Γερμανία: Έρευνες και συλλήψεις για εικαζόμενη απάτη ΦΠΑ ύψους 15,7 εκατ. ευρώ σε πωλήσεις κινητών τηλεφώνων

Λουξεμβούργο, 17 Σεπτεμβρίου 2026

Η Ευρωπαϊκή Εισαγγελία (EPPO) στην Φρανκφούρτη (Γερμανία) πραγματοποίησε χθες έρευνες, συλλήψεις και δεσμεύσεις περιουσιακών στοιχείων, στο πλαίσιο έρευνας για εικαζόμενη μεγάλης κλίμακας απάτη στον ΦΠΑ, η οποία αφορά διαδικτυακές πωλήσεις κινητών τηλεφώνων.

Οι ερευνητικές ενέργειες πραγματοποιήθηκαν στην Αυστρία, τη Βουλγαρία, την Κύπρο και τη Γερμανία. Συνελήφθησαν τέσσερις ύποπτοι, εκ των οποίων τρεις στη Βουλγαρία και ένας στη Γερμανία. Πραγματοποιήθηκαν επίσης έρευνες σε επαγγελματικούς χώρους και ιδιωτικές κατοικίες που συνδέονται με τους υπόπτους και τις εταιρείες που φέρονται να εμπλέκονται στο κύκλωμα.

Το αρμόδιο ανακριτικό δικαστήριο στην Φρανκφούρτη εξέδωσε διαταγές δέσμευσης περιουσιακών στοιχείων ύψους περίπου 20,5 εκατ. ευρώ σε βάρος δύο υπόπτων και δύο εταιρειών. Παράλληλα, οι αρμόδιες γερμανικές αρχές στο Μπράουνσβαϊγκ και το Βερολίνο λαμβάνουν μέτρα για την ανάκτηση περιουσιακών στοιχείων από τις εταιρείες που πωλούσαν τα κινητά τηλέφωνα και από τους διαχειριστές τους. Κατασχέθηκαν τραπεζικοί λογαριασμοί, κινητά τηλέφωνα και πολυτελή ρολόγια, ενώ ποσό 3,3 εκατ. ευρώ έχει ήδη ανακτηθεί από μία από τις εταιρείες που τελούν υπό έρευνα.

Η υπόθεση αφορά εικαζόμενο σύστημα απάτης μέσω της εφαρμογής του ειδικού καθεστώτος ΦΠΑ επί του περιθωρίου κέρδους σε καινούργια κινητά τηλέφωνα που πωλούνταν σε καταναλωτές στη Γερμανία. Το καθεστώς ΦΠΑ επί του περιθωρίου κέρδους αποτελεί ειδική φορολογική ρύθμιση, σύμφωνα με την οποία ο ΦΠΑ επιβάλλεται μόνο στο περιθώριο κέρδους του πωλητή και όχι επί της συνολικής τιμής πώλησης. Σκοπός του είναι να αποτρέπεται η διπλή φορολόγηση κατά τη μεταπώληση μεταχειρισμένων αγαθών. Η εφαρμογή του καθεστώτος σε καινούργια αγαθά, τα οποία δεν πληρούν τις σχετικές προϋποθέσεις, μπορεί να προκαλέσει σημαντικές απώλειες στα δημόσια έσοδα.

Σύμφωνα με την έρευνα, οι ύποπτοι δημιούργησαν μια διασυνοριακή εμπορική δομή, στην οποία συμμετείχαν εταιρείες στη Βουλγαρία, την Κύπρο και τη Γερμανία, προκειμένου να καταστεί δυνατή η παράνομη εφαρμογή του καθεστώτος ΦΠΑ επί του περιθωρίου κέρδους σε καινούργια κινητά τηλέφωνα που πωλούνταν διαδικτυακά στη Γερμανία.

Τα στοιχεία που συγκεντρώθηκαν δείχνουν ότι τα κινητά τηλέφωνα περνούσαν μέσα από μια αλυσίδα εταιρειών που ελέγχονταν από τους υπόπτους, προτού πωληθούν από γερμανικά ηλεκτρονικά καταστήματα στους τελικούς καταναλωτές. Δημιουργώντας την εντύπωση ότι τα τηλέφωνα πληρούσαν τις προϋποθέσεις υπαγωγής στο καθεστώς ΦΠΑ επί του περιθωρίου κέρδους, ο ΦΠΑ υπολογιζόταν μόνο επί του περιθωρίου κέρδους των πωλητών και όχι επί της συνολικής αξίας των τηλεφώνων. Με τον τρόπο αυτό, τα κινητά τηλέφωνα μπορούσαν να πωλούνται σε τιμές χαμηλότερες από εκείνες των ανταγωνιστών που συμμορφώνονταν με τους φορολογικούς κανόνες, δημιουργώντας σημαντικά παράνομα κέρδη, τα οποία διανέμονταν μέσω του δικτύου των εταιρειών που συμμετείχαν στο σύστημα.

Η έρευνα κατέδειξε επίσης ότι οι δύο βασικοί ύποπτοι, ένα ζευγάρι από τη Βουλγαρία, οργάνωναν και ήλεγχαν τις εταιρείες που χρησιμοποιούνταν για την απάτη και εφάρμοζαν παράνομα το συγκεκριμένο καθεστώς ΦΠΑ σε ολόκληρη την αλυσίδα εφοδιασμού.

Εκτιμάται ότι το σύστημα απάτης προκάλεσε απώλειες ΦΠΑ άνω των 15,7 εκατ. ευρώ. Το τελικό ύψος της ζημίας εξακολουθεί να αποτελεί αντικείμενο της έρευνας.

Οι έρευνες, οι συλλήψεις και οι δεσμεύσεις περιουσιακών στοιχείων πραγματοποιήθηκαν με την υποστήριξη της Europol και των ακόλουθων εθνικών αρχών:

Αυστρία: Υπηρεσία Καταπολέμησης της Απάτης (ABB).
Βουλγαρία: Εθνική Υπηρεσία Ερευνών, Κρατική Υπηρεσία «Εθνική Ασφάλεια», Γενική Διεύθυνση Καταπολέμησης του Οργανωμένου Εγκλήματος του Υπουργείου Εσωτερικών και Εθνική Υπηρεσία Εσόδων.
Κύπρος: Τμήμα Φορολογίας και Τμήμα Καταπολέμησης Εγκλήματος του Αρχηγείου Αστυνομίας.
Γερμανία: Υπηρεσίες φορολογικών ερευνών στο Βερολίνο, το Μπράουνσβαϊγκ, τη Φρανκφούρτη επί του Όντερ και το Κόμπλεντς, με την υποστήριξη ερευνητών πληροφορικής από το Μάιντς, το Νόιστατ και το Τρίερ, καθώς και η Κεντρική Υπηρεσία Εγκληματολογικών Ερευνών του Μπράουνσβαϊγκ.

Όλα τα εμπλεκόμενα πρόσωπα τεκμαίρονται αθώα έως ότου αποδειχθεί η ενοχή τους ενώπιον των αρμόδιων γερμανικών δικαστηρίων.

Η Ευρωπαϊκή Εισαγγελία (EPPO) είναι η ανεξάρτητη εισαγγελική αρχή της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Είναι αρμόδια για τη διερεύνηση, τη δίωξη και την παραπομπή στη δικαιοσύνη εγκλημάτων που θίγουν τα οικονομικά συμφέροντα της ΕΕ.